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　　　　　　　　　　　　　　　　　谈打击反洗钱执法力度

　　　　　　　　　　　　　　　　　北安市人民法院—刘宇

　　一、成立专门的反洗钱机构"
　　针对洗钱犯罪的隐藏性、复杂性和手段的高度专业化,单靠传统的侦查方式和手段已经完全不能胜任当今社会反洗钱工作的需要,需要反洗钱部门建立打击洗钱犯罪的专业机构。西方发达国家一般都设有反洗钱专门机构,如:美国的金融犯罪执法网络、英国的金融特遣队、澳大利亚的交易报告与分析中心。国际上先进的反洗钱经验表明,设立反洗钱的专门机构有利于跟踪洗钱动态,制定有针对性的打击对策,培养打击洗钱犯罪的专业人员。为防范和打击洗钱行为,中国人民银行已先后设立了反洗钱局和中国反洗钱监测分析中心,为与中国人民银行反洗钱措施相适应,公安机关应当在经济犯罪侦查部门内部设立专门的反洗钱机构,并派员和中国人民银行反洗钱部门联合办公,及时发现和掌握洗钱的犯罪信息,并进行跟踪和侦查,从而有效地打击和预防洗钱犯罪"
　　二、加强反洗钱的侦查协作
　　第一、加强反洗钱查部门之间以及反洗钱侦查部门与洗钱犯罪上游犯罪侦查部门之间的协作
　　洗钱罪在刑法中被归入妨害金融管理秩序一节中,在管辖上应归属公安机关经侦部门,但是金融机构及其从业人员可以成为洗钱罪的犯罪主体,而我国目前的金融企业主要是国有的商业银行和其他国有的非银行金融机构,金融机构工作人员中绝大部分按〈刑法〉第93条的规定按国家工作人员论,金融机构工作人员利用职务之便协助洗钱的行为,应纳入检察机关的管辖范围。对于洗钱犯罪的立案侦查需要公安机关经侦部门和检察机关互相配合,一般情况下,对于洗钱犯罪应当由公安机关经侦部门先予以受理,发现涉及金融机构从业人员的职务犯罪行为的,应移送检察机关侦查,或双方各自分工侦查,一并起诉。由于洗钱犯罪法定的四种上游犯罪分别由公安机关刑侦部门、辑毒部门、海关辑私犯罪侦查部门管辖,要是今后把重大的经济犯罪案件和贪污贿赂案件作为洗钱罪的上游犯罪,则公安机关经侦部门和检察机关也是洗钱犯罪的上游犯罪的侦查机关。各侦查机关应形成合力,努力避免各单位从自身局部利益出发,各自为战,甚至放任不属自已管辖的洗钱犯罪行为。为了有效地打击洗钱犯罪,在侦查中,公安机关、海关、检察机关要加强协作,制定反洗钱方案,各单位在侦查中一旦发现有洗钱重大嫌疑的,立即与反洗钱部门联系,切实防止因案件的不同管辖分工而放纵了洗钱犯罪分子。
　　第二、加大反洗钱侦查部门和金融机构以及金融监管部门的协作
　　针对洗钱活动多利用金融机构进行的特点,反洗钱侦查部门应加强与金融机构以及金融机构的监管部门即中国人民银行、国家外汇管理局的协作。根据〈中华人民共和国银行法〉第4条规定,中国人民银行指导、部属金融业反洗钱工作,负责反洗钱的资金监测。因此中国人民银行应积极制定金融部门反洗钱措施,加大金融监管力度,加大对所监管的金融机构的反洗钱信息的控制。同时,应积极与反洗钱侦查机关保持密切联系,与反洗钱侦查机关之间建立反洗钱犯罪的信息总网,建立洗钱犯罪信息交流制度,用先进的电脑网络技术来防范和打击洗钱犯罪。与此同时,反洗钱侦查部门要改变被动受理金融监管部门移送案件的观念，积极主动地向金融监管部门了解反洗钱动态,并与金融监管机构的反洗钱部门联合办公。只有与金融监管部门密切协作,反洗钱侦查机关的侦查工作才能取得实效。
　　第三、加强跨区域洗钱犯罪的侦查协作
　　由于洗钱犯罪分子经常将违法资金不断转移来妨碍侦查,而这些资金的频繁转移往往是跨区域进行,为查清该违法资金的去向,必须得到各地侦查部门的配合。同时,洗钱行为和上游犯罪经常不在同一个区域,为了查明洗钱分子所清洗的资金为法定的上游犯罪的违法所得及其收益,必须到上游犯罪所在地查明上游犯罪的性质,这就要求两地的侦查部门加强合作,互相配合。随着国际经济的迅速发展,各国间的经济交往越来越密切,资金往来越来越频繁,并且随着科技的发展,电子商务、电子银行等在国际金融系统中的运用,使资金的运转更为迅速,电子资金划拨也使得巨额的非法资金在全世界的快速清洗成为可能。在电子资金划拨的情况下,洗钱者可以更方便地在一国境内实现犯罪资金在不同国家清洗的跨国洗钱活动。而一般来说,一国对放置在他国银行的资金是鞭长莫及的,即使一国对产生犯罪收益的该项犯罪或从事该项犯罪活动的犯罪分子有管辖权,一国对境外的外国银行也难有管辖权,如果没有他国的合作,一国不仅难以追踪在他国转移的犯罪收益的线索,而且也难以对这些资金进行扣押和没收。因此,我国应积极地吸收国外先进的反洗钱立法经验,完善反洗钱刑事及行政法规的立法工作,使之便于实际操作。为了更好的与其它国家开展反洗钱协作,必须积极与其它国家缔结多边或双边反洗钱国际条约,尽快加入金融行动特别工作组“亚太反洗钱小组“等国际反洗钱组织,加强国际刑事司法合作,使我国在打击跨国洗钱犯罪活动中,能够与其他国家在识别、没收犯罪收益,引渡洗钱犯罪分子以及证据收集等方面互相协作,这样才能有效打击跨国洗钱犯罪"



广东省深圳市人民政府


深圳经济特区民办科技企业管理规定


（1993年6月23日深圳市人民政府令第10号发布，根据2002年7月23日深圳市人民政府令第118号修订， 根据2004年8月26日深圳市人民政府令第135号第二次修订）

第一章 总 则

　　第一条 为调动科技人员的积极性，促进科技成果商品化，发展高新技术产业，根据国家的有关规定，结合深圳经济特区（以下简称特区）实际，制定本规定。
　　第二条 本规定所称民办科技企业是指由非在职科技人员依本规定在特区设立的，自筹资金、自愿组合、自主经营、自负盈亏，研究开发和生产高新技术产品，科工贸一体化的经济实体。
　　第三条 民办科技企业可以采取下列组织形式：
　　（一）独资企业（或无限责任公司）。独资企业是1个投资主体投资经营的企业，投资者对企业债务负无限责任。
　　（二）合伙企业。合伙企业是指2人以上按照协议投资、共同经营、共负盈亏的企业。合伙人对企业债务负连带无限责任。
　　（三）有限责任公司。有限责任公司是指由2个以上50个以下的股东共同出资，股东以其所认缴的出资额对公司承担有限责任，公司以其全部财产对其债务承担责任的企业法人。
　　第四条 民办科技企业经深圳市工商行政管理部门（以下简称登记机关）依法核准登记成立。
　　第五条 民办科技企业的合法权益受法律保护。
　　民办科技企业应当遵守法律、法规和特区规章。

第二章 民办科技企业的认定与变更

　　第六条 认定民办科技企业应符合下列条件：
　　（一）企业的主要发起人必须是非在职的科技人员，包括辞职、退职、离退休人员及待业人员和其他符合政策的人员；
　　（二）企业从业人员中应有一定数量的科技人员；
　　（三）发起人或从业人员有合法拥有的专利、科研成果或专有技术；
　　（四）符合特区投资导向目录所确定的产业政策；
　　（五）企业应有自己的名称、固定的生产经营场所和必要的设施；
　　（六）合伙企业应有书面协议，有限责任公司有符合《深圳经济特区有限责任公司条例》的章程；
　　（七）有与其研究开发、生产经营和服务规模相适应的注册资本（金）；
　　（八）民办科技企业采取有限责任公司的组织形式时，其注册资本不低于人民币30万元。
　　第七条 市科技行政主管部门应当公告民办科技企业的认定条件和程序，并应当自收到书面申请之日起30日内作出是否认定为民办科技企业的决定。作出不认定的决定时，应当说明理由。申请者对科技行政主管部门的决定不服的，可以向市政府行政复议机关申请复议，也可以依法向人民法院提起诉讼。
　　第八条 民办科技企业的各种变更应向登记机关申请办理变更登记，并向市科技行政主管部门备案。

第三章 鼓励与扶持

　　第九条 从事科技开发与生产的民办科技企业，经营期限定为10年以上的，经税务机关批准，从获利年度起，第1、2年免征企业所得税，第3年至第5年减半征收企业所得税。
　　第十条 民办科技企业正式投产2年以上，管理制度健全、年交税金20万元人民币以上的，可为符合特区有关规定的员工申请办理特区常住户口。特区常住户口入户指标数额依上交税金额确定。
　　第十一条 民办科技企业的业务骨干因业务需要出境或出国的，按有关规定优先办理出境或出国手续。企业主要负责人出境或出国的，由科技行政主管部门审定并负责，企业的一般科技人员出境或出国的，由企业负责人审定并负责。
　　第十二条 在民办科技企业中满1年以上的科技人员，可根据市职称改革领导小组办公室的统一要求，参加市专业技术职务任职资格评审。其专业技术职务的聘任由民办科技企业自行确定。
　　第十三条 民办科技企业可以向科技行政主管部门申报科研计划和申请高新技术企业认定。经认定为高新技术企业的民办科技企业，可享受国家给予高新技术企业的有关优惠政策。
　　鼓励境内外的个人以其合法拥有的专利、非专利技术向民办科技企业投资入股。专利、非专利技术折合为股权的比例由投资各方依法协商确定。
　　第十四条 管理制度健全、有偿还能力的民办科技企业，可按有关规定向银行申请贷款。
　　第十五条 鼓励归国留学人员来特区创办民办科技企业。创办民办科技企业或在民办科技企业工作的归国留学人员可以根据特区引进人才的有关规定，享受相应的优惠。
　　第十六条 符合法律、法规和特区有关规定的民办科技企业，可以改组为股份有限公司；经批准可以与外商合资兴办企业，建立海外分支机构或销售网点。

第四章 管 理

　　第十七条 市科技行政主管部门对特区民办科技企业依法履行认定、监督、协调和服务的职责。
　　第十八条 民办科技企业可以根据自身发展需要聘用专业人才。已辞去公职在民办科技企业工作的人员，其人事档案可以存放在深圳市人才交流服务中心。
　　第十九条 民办科技企业聘用人员应当符合深圳市人事劳动部门的有关规定，实行全员劳动合同制。
　　第二十条 民办科技企业依照特区的有关规定，对聘用的员工实行社会保险。
　　第二十一条 科技行政主管部门对新设立的民办科技企业每年进行1次甄别。连续3年不符合本规定条件的民办科技企业，不再享有民办科技企业优惠政策，科技行政主管部门不再按民办科技企业管理。
　　第二十二条 民办科技企业应当依法经营、按章纳税。
　　第二十三条 民办科技企业应当依法建立健全财务会计制度，并依照有关规定向有关主管部门按期报送会计报表和统计报表。
　　第二十四条 民办科技企业解散、宣告破产或被撤销，应当依法进行清算。民办科技企业终止，应当向登记机关办理注销登记并公告。
　　第二十五条 企业申请办理民办科技企业认定时，弄虚作假，损害国家利益的，科技行政主管部门应当责令其纠正；已经认定为民办科技企业的，撤销民办科技企业的认定并通知工商、税务等部门取消其已享受的优惠政策，追缴其非法所得。
　　第二十六条 科技行政主管部门及其工作人员在办理民办科技企业认定及其他有关事项时违反法律、法规和本规定，玩忽职守、徇私舞弊的，由市监察部门及其他有关部门依法查处。

第五章 附 则

　　第二十七条 本规定由深圳市人民政府负责解释。
　　第二十八条 本规定自发布之日起施行。