中国农业银行关于转发外管局《关于下发〈进口付汇核销管理暂行办法〉的通知》的通知
中国农业银行
中国农业银行关于转发外管局《关于下发〈进口付汇核销管理暂行办法〉的通知》的通知
中国农业银行
各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行，哈尔滨、沈阳、西安、武汉、广州、长春、南京、成都市分行：
现将国家外汇管理局（94）汇综发字第1号文《关于下发〈进口付汇核销管理暂行办法〉的通知》转发给你们，自8月1日起开始执行。在总行制定的《中国农业银行结售汇业务管理暂行办法》中关于进口付汇核销的规定，与此办法有出入的，以此办法为准。望各行在办理业务中严
格遵守规定，并向外管局提供所需的资料。此文请转发辖属分支行。
1994年7月11日 （94）汇综发字第1号
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，计划单列市、经济特区分局；中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行、中国投资银行、交通银行、中信实业银行、光大银行、福建兴业银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、华夏银行、上海浦东发展银行：
为加强进口付汇管理，防止外汇流失，经国务院批准同意，现将《进口付汇核销管理暂行办法》印发给你们，请贯彻执行。
附件：一、进口付汇核销管理暂行办法
第一条 为了加强对进口付汇的监督管理，防止外汇流失，特制定本办法。
第二条 中国境内经对外贸易经济合作部或其授权单位批准经营进口业务的各类公司企业（包括外商投资企业）、事业单位（以下简称进口单位），从境外进口商品（包括与所进口商品有关的专利、非专利技术、有价样品等），以外汇向境外出口商支付的货款，定金、尾款及贸易从属
费用以及与进口商品有关的专利款、技术款等，应当按照本办法办理进口付汇核销手续。
第三条 进口单位信用证、托收等项下的进口付汇，由外汇指定银行在办理付汇时同步核销；预付货款项下的进口付汇，外汇指定银行应当按照本办法的规定逐笔核销。
第四条 国家外汇管理局通过外汇指定银行对进口单位发放“进口付汇核销单”，并负责对进口付汇核销工作进行管理、检查和监督。进口付汇核销具体手续由外汇指定银行办理。
“进口付汇核销单”系指由国家外汇管理局监制，外汇指定银行发放，进口单位填写，外汇指定银行据以办理付汇核销的有效凭证。
第五条 进口单位应当到当地外汇指定银行申领进口付汇核销单。
第六条 外汇指定银行为进口单位办理预付货款项下付汇时，应当核对进口付汇核销单上所填项目，确认与有效凭证或外汇管理部门批件相符后，在进口付汇核销单上“付汇日期栏”内加盖银行戳记。
第七条 外汇指定银行为进口单位办理预付货款项下付汇后，应当将经确认的核销单第一联留存以备核查，第二联退进口单位，以备办理核销手续。
第八条 进口单位应当在合同规定的期限内，将预付货款项下的进口货物运抵境内，海关在进口货物报关单上加盖验讫章退进口单位以备核销。
第九条 预付货款项下的进口单位应当自货物向海关报关后一个月之内，持进口付汇核销单、进口合同、进口货物报关单、发票到外汇指定银行办理进口付汇核销手续。
第十条 外汇指定银行依据留存的进口付汇核销单，核对进口单位提交的单证无误后，确认该项付汇核销，在进口付汇核销单上加盖已核销章，退进口单位。
第十一条 付汇后，合同因故不能履行的，进口单位应当及时将外汇调回境内，持结汇水单或者收帐通知及进口付汇核销单到外汇指定银行办理注销手续。
第十二条 付汇后，部分到货、部分退货的进口单位应当及时将剩余外汇调回境内。进口单位应当持结汇水单或者收帐通知及进口付汇核销单，进口货物报关单，进口合同、发票到外汇指定银行办理核销手续。
第十三条 委托其他进口单位代理进口的，由代理进口单位按照本办法办理核销手续。
第十四条 外汇指定银行应当按月向外汇管理部门报送进口付汇核销统计表（格式附后）及有关资料。
第十五条 预付货款项下的进口付汇，外汇指定银行应当根据进口付汇核销单上填注的货到日期跟踪核销。因正常原因逾期未核销的，进口单位应当向外汇指定银行提供书面理由；对无故逾期未核销及违反进口付汇核销规定的，外汇指定银行应当及时催办并报外汇管理部门，由外汇管
理部门根据情节轻重给予警告、通报、罚款等处罚。
第十六条 外汇指定银行必须严格执行本办法规定，不得拖延和放松进口付汇核销工作。
第十七条 外汇管理部门对信用证、托收等项下进口付汇核销事后不定期抽查，对预付货款项下的进口付汇核销，事后定期检查。
第十八条 本办法由国家外汇管理局负责解释。
第十九条 本办法自1994年8月1日执行。
附件：二、进口付汇核销单
银行 编号：
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｜进口单位（盖章） ｜ ｜
｜联系人 ｜电 话 ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜
｜付汇金额 ｜ ｜
｜进口合同号 ｜外汇来源 ｜
｜进口商品名称 ｜进口发票号 ｜
｜应到货日期 ｜进口批件名称及编号 ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜
｜付汇日期（银行盖章） ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜到货日期 到货金额 ｜
｜报关单编号 退汇 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜到货与付汇差额 差额原因 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜核销意见 ｜
｜ 年 月 日（银行盖章）｜
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注：本核销单一式两联，第一联由银行留存，第二联进口单位留存，不得涂改。
附表：一
年 月份付汇情况
年 月 日 金额单位：万美元
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｜ 付汇方式｜信 用 证｜ 托 收 ｜ 自寄单据｜ 预付货款｜ 其 它 ｜ 合 计 ｜
｜ ｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜ 金 ｜本月｜一至｜本月｜一至｜本月｜一至｜本月｜一至｜本月｜一至｜本月｜一至｜
｜项 额 ｜发生｜本月｜发生｜本月｜发生｜本月｜发生｜本月｜发生｜本月｜发生｜本月｜
｜ 目 ｜额 ｜累计｜额 ｜累计｜额 ｜累计｜额 ｜累计｜额 ｜累计｜额 ｜累计｜
｜－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜1．台帐内支付｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜2．购汇 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜其中：外商投 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜资企业购汇 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜3．外商投资企｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜业以现汇存款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜支付 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜4．原外汇额度｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜支付 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜5．原对公现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜汇帐户支付 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜6．其 他 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜7．合 计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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填表单位（盖章） 复核人： 制表人：
附表：二
年 月份进口到货情况一览表
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｜ 项目｜ 应核销金额 ｜ 已核销金额 ｜ 逾期未核销 ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 金额｜本年付汇｜历年付汇｜已付汇至｜本年付汇｜历年付汇｜逾期未到｜已核｜至报告期｜本年付汇｜历年付｜
｜付汇 ｜于报告期｜于报告期｜报告期未｜于报告期｜于报告期｜货于报告｜销合｜逾期未核｜逾期未核｜汇逾期｜
｜ 方式 ｜应核销额｜应核销额｜到核销期｜已核销额｜已核销额｜期已核销｜计 ｜销总金额｜销总金额｜核销金｜
｜ ｜ ｜ ｜限 ｜ ｜ ｜额 ｜ ｜ ｜ ｜额 ｜
｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜
｜信用证 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜
｜托收 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜
｜自寄单据｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜
｜其它 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜
｜合计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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填表单位（盖章） 年 月 日 填表人： 复核人：
金额单位：万美元
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｜本年付｜历年付｜
｜汇核销｜汇核销｜
｜率％ ｜率％ ｜
｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－
附表：三
年 月份逾期未核销统计表
金额单位：万美元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜时间 项目｜本期信用证｜本期托收｜本期自寄单据｜本期其他｜本月合计｜
｜－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜一个月以上 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜一至三个月 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜三至六个月 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜六至九个月 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜九至十二个月 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜一年以上 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜逾期未到货合计｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 备 注 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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填表单位（盖章） 复核人： 制表人：
1994年7月21日
摘要:在我国,逮捕是刑事诉讼强制措施中最严厉的一种,通常情况下逮捕即意味着刑事羁押,它是是在刑事诉讼过程中控制犯罪嫌疑人、被告人人身自由的手段,逮捕后除非发现不应当追究刑事责任和符合变更强制措施的条件外,对被逮捕人的羁押一般会持续到法院的刑事判决生效为止。这种“一押到底”的情况既违背了刑事羁押制度的自身目的,同时也不利于对被羁押对象的人权保护。本文从我国现今的刑事羁押实践出发,力求在现有制度的框架内,从细微处入手,解决现今刑事羁押所面临的问题,建立羁押必要性审查机制,保障犯罪嫌疑人的合法权益,顺应世界范围内的人权保障潮流,维护社会公平正义。
关键词:逮捕、羁押、人权保障、制度构建
羁押必要性审查制度作为我国司法机关刑事工作领域中的新理念,在近来的司法实践工作中受到越来越多的关注。2012新《刑事诉讼法》第九十三条至九十七条,明确要求检察机关应当加强对在押人员羁押必要性的审查工作,检察院作为国家法律监督机关,其职权能否充分履行直接影响到我国司法公正的实现,因此,在法律的规定比较原则,没有对具体的审查形式、审查间隔时间等操作问题作出规定的情况下,在今后羁押必要性审查工作中,我们应当积极探索、创新,构建我国切实可行的羁押必要性审查机制。
一、羁押必要性审查制度的设置意义
羁押必要性审查制度的确立,体现了国家注重对公民人身权利保护,也强化了检察院对羁押活动的监督,具有重要的法律意义和现实意义。
(一)羁押必要性审查制度的法律意义
1、进一步贯彻宪法对“尊重和保障人权”的要求
2004年,“国家尊重和保障人权”被写进《宪法》,此次修改后刑诉法第二条把“尊重和保障人权”列为刑事诉讼法的一项重要任务,是对我国根本大法宪法精神的直接贯彻。刑事诉讼中的逮捕羁押工作,既关系到对犯罪的追究成效,也直接关系到公民人权的保障。在西方国家,刑事诉讼过程中多实行逮捕与羁押分离的制度,以英国为例其逮捕不过是以强制方式使嫌疑人到案的一种措施,一般只会带来较短时间的人身监禁,是否对犯罪嫌疑人进行羁押还要经过法官的进一步审查后方能决定。而我国实行“捕押合一”模式,羁押是逮捕后的必然结果,且很少变更,因此,羁押必要性审查便显得尤为必要,其不但可以防止司法实践中逮捕的滥用,而且可以减少不必要的羁押,有效降低羁押率,从而做到“尊重和保障人权”。
2、分化瓦解共同犯罪
在司法机关查处共同犯罪活动中,共同犯罪嫌疑人的相互包庇行为是司法机关面临的重大难题,而恰当的运用羁押必要性审查机制,可使其中不必要继续羁押的从犯、胁从犯获得释放或变更为较轻的刑事强制措施,为其检举揭发他人罪、积极交代犯罪事实争取宽大处理提供原动力。
3、体现“宽严相济”政策对羁押工作的指导
“宽严相济”是我国长久以来坚持的刑事政策,其要求司法机关在打击犯罪时要根据犯罪的具体情况,实行区别对待,做到该宽则宽,当严则严,宽严相济,罚当其罪,打击和孤立极少数,教育、感化和挽救大多数,最大限度地减少社会对立面,促进社会和谐稳定,维护国家长治久安,实践证明该政策对打击犯罪、教化犯罪人有着良好功效。此次新刑诉法确立的羁押必要性审查制度要求在犯罪嫌疑人被羁押后仍然要进行不定期审查,并根据审查发现的新情况、新证据等对犯罪嫌疑人、被告人的羁押必要性进行判断,对没有羁押必要性的予以释放或变更强制措施,该制度体现了区别对待不同被羁押人,是对我国“宽严相济”刑事政策的有效贯彻。
(二)羁押必要性审查制度的现实意义
1、教育感化犯罪嫌疑人、被告人并减少交叉感染
对于确实已经认罪悔罪,与被害人达成和解协议,积极履行赔偿义务,人身危险性较小而无羁押必要的轻微刑事案件犯罪嫌疑人、被告人,依法变更强制措施可以促使其真心悔悟。此外对经过审查无羁押必要的犯罪嫌疑人依法变更强制措施,还可以减少看守所复杂环境的交叉感染,教育、挽救罪行较轻犯罪嫌疑人。
2、降低诉讼成本、减少劳动力资源浪费
随着犯罪率不断上升,看守所经常人满为患、不堪重负,相关的财政支出也在逐年增加,成为地方政府的一项负担;此外,犯罪嫌疑人、被告人在看守所羁押和罪犯在监狱执行刑罚有所不同,一般情况下看守所羁押的犯罪嫌疑人并不像罪犯在监狱一样从事强制劳动,因此看守所对犯罪嫌疑人的大量羁押,也在一定程度上减少了社会劳动力,造成了劳动力资源的“浪费”。经过审查对符合条件的犯罪嫌疑人、被告人依法适时解除羁押,可以降低审前羁押率,从而降低诉讼成本,于此同时使更多劳动力回归社会,增加社会劳动力资源。
二、羁押必要性审查制度运行所面临的问题
羁押必要性审查作为一项新的司法审查制度,尚处于起步学习阶段,对于如何具体运行仍然面临诸多问题。
(一)执法办案人员面临转变传统执法的惯性思维
由于1997年刑诉法中未明确规定羁押必要性审查制度,导致司法实践中部分检察机关办案人员中存在就案办案,忽视对在押人员人身权利的保护,构罪即捕、一捕到底成为一些办案人员的主导思想。羁押必要性审查制度的执行中,部分办案人可能认为批捕环节已经进行了一次必要性审查,逮捕之后羁押阶段再进行一次审查,存在工作的重复性,这种制度执行的消极情绪,可能导致少数办案人员为了方便办案,对犯罪嫌疑人羁押的必要性不大,或者犯罪情节较轻的犯罪嫌疑人仍会予以羁押。
(二)羁押必要性审查面临如何融入目前执法办案工作机制。
在当前的执法办案工作机制下,检察院侦查监督部门在对提请批准逮捕的案件进行审查并作出逮捕决定后,即将案卷移送给侦查机关继续侦查。在捕后继续侦查过程中,公安机关很少会主动将案件的后续进展情况与侦查监督部门进行沟通,而侦监部门也鲜有主动对批捕案件进行捕后跟踪。新刑诉法增加的捕后羁押必要性审查,虽然进一步扩展了侦查监督的工作范围,但具体执行程序、职责分配等问题尚没有明确规定。新制度无法很好融入现有办案机制问题,必将制约羁押必要性审查工作的开展。
(三)羁押必要性审查权的监督是今后工作面临的难题
新刑诉法通过对监视居住、取保候审规定的修改,使羁押必要性审查与非羁押强制措施相结合,一定程度上解决了犯罪嫌疑人释放后的管理问题,但是羁押必要性审查毕竟还是建立在对书面证据材料的审查基础上,通过外在客观证据材料对行为人羁押必要性进行审查,其并不能保证犯罪嫌疑人对刑事诉讼程序的配合,因此,如果羁押必要性审查权遭到滥用,必将导致严重后果。羁押必要性审查制度赋予办案人员的审查权,在合理运用的情况下可以起到保障犯罪嫌疑人权利的作用,但是此权利的滥用,将导致大量人身危险性高的犯罪嫌疑人回归社会,给社会治安增添不稳定因素。因此,如何监督办案人员的羁押必要性审查权,是确保该制度发挥其应有功效的保障。
