十堰市教育局关于印发《十堰市教育科学规划课题管理办法》的通知
湖北省十堰市教育局
十堰市教育局关于印发《十堰市教育科学规划课题管理办法》的通知
十教字[2005]84号
各县市区教育局、市直各学校：
为了进一步规范全市教育科研立项课题的管理，促进教育科研事业的繁荣和发展，现将《十堰市教育科学规划课题管理办法》印发给你们，请认真贯彻执行。
附件：十堰市教育科学规划课题管理办法
十堰市教育局
二○○五年九月十九日
主题词：课题管理 办法
十堰市教育局办公室 2005年9月19日印发
共印50份
十堰市教育科学规划课题管理办法
第一章 总 则
第一条 为加强和完善十堰市教育科学规划课题的管理，促进教育科学的发展和繁荣，根据市教育局《关于加强全市教育科研工作的意见》（十教字[2005]46号）的精神，特制定本管理办法。
第二条 十堰市教育科学规划课题的研究，必须坚持以马克思列宁主义、毛泽东思想和邓小平理论为指导，坚持党在社会主义初级阶段的基本路线和基本纲领，坚持“三个代表”重要思想，坚持科学发展观，坚持理论联系实际和“百花齐放、百家争鸣”的方针，积极探索，开拓创新，为教育改革实践服务，为教育重大决策服务，为全面推进素质教育、提高教育质量服务，全面发展和繁荣我市教育科学研究工作。
第三条 十堰市教育科学规划课题面向全市，公平竞争，择优立项，保证重点。
第四条 十堰市教育科学规划课题实行目标管理与过程管理相结合，重点管理与一般管理相结合，集中管理与分级管理相结合。
第二章 组 织
第五条 教育科学规划领导小组（以下简称“领导小组”）由市教育局组建，负责全市教育科学规划工作，制定规划、指南和管理办法，审批市级课题立项，组织课题结题的评审鉴定，开展重大学术交流活动和重要科研成果的宣传推广工作，促进教育科研事业的健康发展。
第六条 建立十堰市教育科学学术委员会，负责评审各类课题和提供学术咨询。
第七条 十堰市教育科学规划领导小组办公室（以下简称“规划办公室”）是领导小组的职能部门和办事机构，其主要职责是组织规划实施、管理立项课题、组织学术交流、推广科研成果等。规划办公室设在市教育科学研究院。
第三章 课题类别和选题
第八条 十堰市教育科学规划和课题指南每五年发布一次，规划执行期间，每年组织一次滚动课题的申报和评审。
第九条 十堰市教育科学规划设立市级重点课题和一般课题。
第十条 十堰市教育科学规划的选题，要以我国教育改革发展和现代化建设的重大理论与实践问题为主攻方向，从我市教育改革与发展的实际情况出发，突出应用研究，注重基础理论研究，鼓励新兴交叉边缘学科研究和跨学科的综合研究，支持成果开发与推广研究。要力求居于学科前沿，具有原创性或开拓性，避免低水平重复。
第四章 申 报
第十一条 申请十堰市教育科学规划课题的负责人应符合以下条件：
1.具有高级（或相当于高级）以上专业技术职称。不具备高级（或相当于高级）以上专业技术职称的，须有两名高级以上专业技术职称的同行专家书面推荐。
2.必须真正承担和负责组织、指导课题的实施。不能从事实质性研究工作的，不得申请。
3.申请人同时只能申报一个课题。以往承担的十堰市教育科学规划课题必须已按规定结题，未结题者不能申报。
4.市级重点课题的申请人必须承担并完成过市级以上研究课题。
5.课题负责人原则上为一名，特殊情况不超过两名。
第十二条 十堰市教育科学规划课题自申报通知发布之日起开始受理课题申报，截止日期一般为每年的四月三十日前。
第十三条 申请人应根据课题指南和申请书的要求，认真如实填写《十堰市教育科学规划课题申请书》（以下简称“申请书”，“申请书”可向市规划办公室索取或从十堰教育信息网下载）。
申请人所在单位按本办法第十一条的规定进行审查，签署意见，并承诺提供研究条件和承担课题管理职能及信誉保证。在规定日期内，市直学校（单位）将审查合格的申请书集中报送到市规划办公室。县市区学校（单位）的申请书送交到县市区教科所或相应主管机构，由其签署意见后集中报送到市规划办公室。
十堰市教育科学规划办公室不受理个人申请书。
第十四条 十堰市教育科学规划办公室在受理申报的同时，收取课题评审费。
第五章 评 审
第十五条 十堰市教育科学规划课题实行同行专家评审制。每次随机抽取部分学科评审组成员，进行会议评审。凡申请课题的学科评审组成员和有关工作人员原则上不参加当次评审工作。
第十六条 规划办公室在领导小组的领导下，负责组织课题评审。课题的评审程序为：
1.资格审查和分类。规划办公室按本办法第十一条和申请书的要求进行审查，合格者进入初评。
2.初评。评审组成员依据统一制定的评审指标，对通过资格审查的课题进行初评，再进入会议综合评审。
3.会议综合评审。对进入综合评审的课题，先由主审专家分别介绍情况，经过充分讨论协商，最后以无记名投票方式产生本组拟立项课题。
学科评审组须有应到成员三分之二以上出席方能进行评审和投票，出席成员三分之二以上同意方为通过。
4.规划办公室对各组通过的拟立项课题进行审核、汇总和综合平衡，并提出课题立项方案，报领导小组审批。
第十七条 领导小组对拟立项课题行使最终审批权。
第十八条 评审组专家和工作人员必须严格遵守下列规定：
1.认真阅读申请书，分析“论证”的科学性、准确性。
2.能提出合理的见解。
3.认真履行评审程序，遵守评审规则。
第六章 课 题 管 理
第十九条 十堰市教育科学规划课题实行分级管理。规划办公室对全部课题负有管理职责，并指导委托机构的管理工作。十堰市教育科学规划办公室分别委托县、市、区教科所（或其他管理机构）和市属相关学校科研处负责所属范围内各类课题的日常管理。
所有列入规划的课题要按本办法有关规定做好课题自我管理。课题负责人所在单位负责课题的具体管理，要采取切实措施加强对课题研究过程的检查和督促。
市规划办公室对我市规划立项课题和对在我市备案的外来委托课题的执行情况和各地、各单位课题管理情况进行必要的抽查。
第二十条 课题负责人接到立项通知书后，应尽快确定具体的课题实施方案，在三个月内组织开题，并及时将实施方案和开题情况按第十九条规定报相关管理部门。
第二十一条 课题重要活动和重要阶段成果应及时报相关管理部门。每年12月底前，课题应提交年度研究工作报告，经所在单位签署意见，报送相关管理部门。各县、市、区教科所（或相关主管机构）和市属学校科研处，在课题年度报告基础上，于次年1月底前向市规划办公室提交所管课题进展、变更情况的年度综合报告。
市规划办公室将视课题完成周期，适时对各类重点课题进行中期检查。
第二十二条 凡有下列情况之一者，须由课题负责人提出书面请示，经所在单位同意，县、市、区教科所或主管机构和市属相关单位科研处审核，报市规划办公室审批：
1.变更课题负责人；
2.改变课题名称；
3.改变成果形式；
4.对研究内容作重大调整；
5.变更课题管理单位；
对未经批准，擅自进行上述变更的课题，将不予结题。
第二十三条 凡有下列情况之一者，由市规划办公室撤销课题：
1.研究成果有严重政治问题；
2.剽窃他人成果，弄虚作假；
3.研究成果学术质量低劣；
4.与批准的课题设计严重不符；
5.获准延期，但到期仍不能完成；
被撤销课题的课题负责人三年内不得申请市级新课题。
第二十四条 加强对重点课题设立实验学校(实验基地)等活动的管理。
课题设立实验学校(实验基地)，事前须经课题所在单位同意，县、市、区教科所或市属各相关单位科研处审核，报市规划办公室审批。
课题设立实验学校（实验基地）要严格掌握标准，适当控制数量，确保指导到位，并应得到实验学校（实验基地）所在地教育行政部门的认可。
课题组不得自行刻制印章（一般以所在单位代章即可）和举行评奖活动。
第七章 成果鉴定和结题验收
第二十五条 课题研究工作完成后，课题负责人应向市规划办递交结题申请，并填写《十堰市教育科学规划课题结题鉴定书》（“鉴定书”可向市规划办公室索取或从十堰教育信息网下载），接受由市规划办公室及其委托管理机构组织的成果鉴定或结题验收。
凡通过其他途径立项并在我市规划办备案的课题，若遇特殊情况，要求转入市规划办结题，可由课题负责人申请，办理立项手续后，接受市规划办公室成果鉴定或结题验收。
第二十六条 成果鉴定要求：
1.一般采用聘请同行专家通讯鉴定方式。少量课题根据研究性质需进行会议鉴定的，须经市规划办公室同意。
2.每个课题的鉴定专家一般为3-5人。鉴定专家由市规划办公室确定。
3.课题组提供的鉴定材料，应包括研究成果主件、必要的附件、研究工作报告及课题申请书复印件。采取会议鉴定方式的，上述材料应在会前一个月提交给鉴定专家。
4.鉴定专家在认真通读研究成果的基础上，对照课题申请书预期达到的目标，实事求是地对成果提出客观、公正、全面的鉴定意见。采取通讯鉴定方式的，鉴定专家应分别提出成果等级评定，由组织鉴定单位综合后确定成果是否通过鉴定。采取会议鉴定方式的，由鉴定组确定成果等级及是否通过鉴定，并填写会议鉴定书。
第二十七条 通过鉴定的课题即可办理结题验收。课题负责人应将课题最终成果两套、研究工作报告等一并报送市规划办公室，经验收合格，由规划办公室发给《十堰市教育科学规划课题结题证书》。
《十堰市教育科学规划课题结题证书》原则上只对课题研究组承担有主要研究任务的成员颁发。其余参与人员（如子课题组参与人员）由基层单位发给人手一份结题鉴定书复印件。
第八章 成果的宣传、推广和评奖
第二十八条 市规划办公室及其委托管理机构、各课题组和课题组所在单位，应采取各种积极措施加强对十堰市教育科学规划课题成果的宣传、推广和转化，充分发挥其在教育决策和教育改革发展实践中的作用。
充分利用报刊、影视、网络等媒体，逐步建立相对稳定的成果宣传渠道。市规划办公室及其委托管理机构、课题所在单位应积极协助优秀成果的出版。
对具有重要应用价值、重要学术意义的成果要及时摘报各级教育决策部门，或向教育界广泛宣传。
市规划办公室及其委托管理机构不定期召开课题成果报告会，发布研究成果信息，组织多种形式的专题培训或学术研讨，促进成果的应用推广。
第二十九条 验收合格的十堰市教育科学规划各类课题的最终成果，在出版、发表或向有关领导部门报送时，须在醒目位置标明课题类别。
第三十条 十堰市教育科学规划课题每两年举行一次评优评先活动。办法另定。
第九章 附 则
第三十一条 本办法自发布之日起实行。解释权和修改权属十堰市教育科学规划领导小组。
企业法律风险防范体系的建立与完善
管荣齐
内容提要：企业法律风险由不规范行为所引起，有纯粹和投机性、外部环境和企业内部之分，表现在设立、合同、并购、知识产权、人力资源、税收等方面。有效防范企业法律风险，是企业参与市场竞争、自身发展壮大、构建和谐社会的需要和保障，必须强化法律风险意识、建立和完善规章制度、根据实际抓重点、保证法务人员履行职责、加强内部监督与考核、重视和加强企业间交流与合作。机制与体系不同，基于防范法律风险构筑企业经营管理体系，较之建立法律风险防范机制，更加直观、现实和有效。企业法律风险防范体系的建立以规范化、个性化、合同化为指导思想，以制度、流程、表单、文本为体例形式，重视律师作为法律和企业管理专家的作用。企业法律风险防范体系由企业设立、投资管理、行政管理、人力资源管理、财务管理、采购与外包管理、技术质量管理、生产管理、营销管理九大模块构成，必须不断完善和持续改进。
关键词：企业法律风险 企业法律风险防范 企业法律风险防范体系
一、 企业法律风险概述
1、 企业法律风险的概念
《国有企业法律顾问管理办法》第一次正式提出了“企业法律风险”的概念。所谓“企业法律风险”，是指在法律实施过程中，由于行为人做出的具体法律行为不规范而导致的，与企业所期望达到的目标相违背的法律不利后果发生的可能性。法律风险不等于违法风险，但所有导致法律风险的行为都具有不规范性。法律风险的成因包括违法行为、自甘冒险行为、法律的不确定性、法律环境的不完善性以及法律监控活动的不规范性等。
2、 企业法律风险的分类
根据法律风险所产生的结果是否具有单一性，可以分为纯粹法律风险和投机法律风险。所谓“纯粹法律风险”，是指只能产生法律意义的不利后果的法律风险。所谓“投机法律风险”，是指从法律意义上可能产生有利结果和不利结果的法律风险。投机法律风险是一种机会性风险，它从一定意义上鼓励人们的冒险行为。
根据引发法律风险的因素来源，可以分为外部环境法律风险和企业内部法律风险。所谓“外部环境法律风险”，是指由于企业以外的社会环境、法律环境、政策环境等因素引发的法律风险。由于引发因素不是企业所能够控制的，因而不能从根本上杜绝外部环境法律风险的发生。所谓“企业内部法律风险”，是指企业内部管理、经营行为、经营决策等因素引发的法律风险。由于引发因素是企业自身能够掌控的，所以企业内部法律风险是防范的重点。
3、 企业法律风险的表现
（1） 企业设立中的法律风险：在设立企业的过程中，企业的发起人是否对拟设立的企业进行充分的法律设计，是否对企业设立过程有了充分的认识和计划，是否完全履行了设立企业的义务，以及发起人本人是否具有相应的法律资格，这些都直接关系到拟设立企业能否具有一个合法、规范、良好的设立过程。
（2） 合同法律风险：指在合同订立、生效、履行、变更和转让、终止及违约责任的确定过程中，合同当事人一方或双方利益损害或损失的可能性。合同作为一种实现合同当事人利益的手段或者工具，具有动态性，双方当事人通过合同确定的权利义务的旅行，最终需要确定某种财产关系或者与财产关系相关的状态的变化，得到一种静态财产归属或类似的归属关系。而在实现最终的静态归属过程中，可能有各种因素影响最终归属关系的视线，当合同利益的取得或者实现出现障碍，一种根源于合同利益的损失风险就展现出来。
（3） 企业并购法律风险：并购是兼并与收购的总称。从法律风险的角度看，企业收购并没有改变原企业的资产状态，对收购方而言法律风险并没有变化。因此，企业并购的法律风险主要表现在企业兼并中。企业兼并涉及公司法、竞争法、税收法、知识产权法等法律法规，且操作复杂，对社会影响较大，潜在的法律风险较高。
（4） 知识产权法律风险：知识产权是蕴涵创造力和智慧结晶的成果，其客体是一种非物质形态的特殊财产，要求相关法律给予特别规定。多数企业没有意识到或没有关注知识产权的深入保护，从法律风险的解决成本看，避免他人制造侵权产品比事后索赔更为经济。
（5） 人力资源管理法律风险：在我国，与人力资源有关的主要是《劳动法》和国务院制定的相关行政法规及部门规章。在企业人力资源管理过程各个环节中，从招聘开始，面试、录用、使用、签订劳动合同、员工的待遇问题直至员工离职这一系列流程中，都有相关的劳动法律法规的约束，企业的任何不遵守法律的行为都有可能给企业带来劳动纠纷，都有可能给企业造成不良影响。
（6） 企业税收法律风险：指企业的涉税行为因为能正确有效遵守税收法规而导致企业未来利益的可能损失或不利的法律后果，具体表现为企业涉税行为影响纳税准确性的不确定因素，结果就是企业多交了税或少交了税，或者因为涉税行为而承担了相应的法律责任。
二、 企业法律风险防范的必要性与可行性
1、 企业法律风险防范的必要性
（1） 有效防范企业法律风险，是企业参与市场竞争的客观需要。在当今世界，国际国内市场竞争空前激烈，企业面临的法律风险越来越多。企业要在参与市场竞争中取得优势，必须有效防范企业法律风险，以最大限度地减少和控制损失的发生。
（2） 有效防范企业法律风险，是企业自身发展壮大的重要保障。企业发展壮大，必须不断积累资产和财富，减少因法律风险造成的损失。
（3） 有效防范企业法律风险，是构建和谐社会的重要组成部分。企业作为社会的一个重要组成部分，企业生产经营状况对社会稳定起着重要作用。企业经营状况不佳，下岗失业人员增多，势必影响社会稳定，对构建和谐社会起着一定的阻碍作用。反之，则可以有力地推进构建和谐社会的进程。
2、 企业法律风险防范的可行性
我们知道，根据引发法律风险的因素来源，企业法律风险分为外部环境法律风险和企业内部法律风险。对于外部环境法律风险，由于其引发因素不是企业所能够控制的，因而不可能从根本上予以杜绝。但对于企业内部法律风险，其引发因素是企业自身能够掌控的，因而成为企业法律风险防范的重点。企业内部法律风险的引发因素包括：企业的设立行为、决策行为、管理行为、生产行为、经营行为，通过健全制度、理顺流程、完善表单、规范文本，完全可以避免。
2005年3月18日，国务院国资委与全球企业法律顾问协会在京召开了国有重点企业法律风险防范国际论坛。国务院国资委黄淑和副主任在论坛上发表了题为《加强法律风险防范保障和促进中国国有企业改革与发展》的讲话，对国有重点企业加强法律风险防范提出了建设性的意见。但是，对众多中小企业来说，甚至对一些大型国有企业来说，防范法律风险还需从基础工作做起。
（1）有效防范企业法律风险，必须强化企业领导人和员工的法律风险意识。企业领导人的法律风险意识，是有效防范企业法律风险的关键。相当部分企业领导人的法律风险意识仍然滞后，在决策时往往忽视或者轻视了法律风险的存在，更注重于速度和效率，结果是不但达不到决策的预期目标，而且造成不必要的损失，甚至给企业生产经营带来严重危害，导致企业走向衰落、倒闭。企业员工由于工作岗位的不同，发生的法律风险原因和结果也不尽相同。所以，对不同工作岗位的员工，必须有针对性地培养不同的法律风险意识。只有企业领导人和全体职工都建立起了法律风险意识，企业在生产经营活动中，才可能减少和避免发生潜在的法律风险。
（2）有效防范企业法律风险，必须建立和完善企业规章制度。建立和完善企业规章制度，是有效防范企业法律风险的重要内容。企业必须根据自身参与市场竞争的内外部环境，对涉及法律风险的重要事项，以企业规章制度的形式对事前预防、事中控制和事后补救作出明确规定。同时，对于企业规章制度，应根据企业的发展和市场竞争环境的变化，适时作出相应的修改，保证企业规章制度合理合法并适应市场竞争的需要。
（3）有效防范企业法律风险，必须根据企业实际抓住工作重点。不同类型的企业，在防范企业法律风险中，有不同的工作重点。比如生产型企业与销售型企业，在有效防范企业法律风险中，前者更加注重知识产权管理以及技术创新与保护等工作重点，后者更加注重合同管理、客户资料的保密和销售网络的完善等工作重点。在防范企业法律风险过程中，企业必须结合实际抓住工作重点，才不会避重就轻，造成顾此失彼。
（4）有效防范企业法律风险，必须保证企业法律事务工作人员履行相应的工作职责。虽然每个企业都不可能按照或者参照《企业法律顾问管理办法》、《国有企业法律顾问管理办法》建立起健全的法律事务工作机构，但是必须要拥有高素质的从事企业法律事务的工作人员，并保证其履行相应的工作职责。保证企业法律事务工作人员履行相应的工作职责是有效防范企业法律风险的重要保证。
（5）有效防范企业法律风险，必须加强企业内部监督与考核。企业内部监督与考核，同企业生产经营密切机关，也是建立企业法律风险防范机制的关键环节。只有加强企业内部监督与考核，切实做到事前预防、事中控制和事后监督，才能有效防范企业法律风险。
（6）有效防范企业法律风险，还需要重视和加强企业间交流与合作。企业在参与市场竞争中，与其他企业不但是竞争对手，也是合作伙伴，相互间应建立起稳定的交流与合作关系，彼此取长补短，有效防范企业法律风险。
三、 企业法律风险防范体系的建立与完善
1、 机制与体系
机制与体系不同。所谓“机制”，就是制度加方法或者制度化了的方法。所谓“体系”，是指若干事物或某些意识互相关联而构成的整体。机制没有独立的表现形式，常常蕴含在某一体系之中。体系则有自己独立的表现形式，是具有一定结构、层次和形式的文件化系统。企业经营管理的目标主要有两个：一是增加收入、节约开支，提高工作效率和经济效益；二是防范和化解法律风险，维护企业财产和交易安全。这两个目标对于不同规模的企业，对于处于不同发展阶段的企业，有不同的侧重点。但无论如何，维护财产和交易安全，是企业的基本目标要求，因此从防范法律风险的角度构筑企业经营管理体系，较之建立法律风险防范机制而言，更加直观、现实和有效。
2、 企业法律风险防范体系的建立
法律风险防范体系的建立是指企业根据法律风险的特性，建立起行之有效的避免承担经济损失或者其他风险的制度、流程、表格和文本。法律风险防范体系是管理学与法学有机结合的跨学科的研究成果，旨在提高中小企业管理的规范化水平，以人为本，明确责权利，注重效率和创新。
（1） 企业法律风险防范体系建立的主要思想：①规范化：建立制度，理顺流程。制度是企业的基本行为规范，企业的一切人和事都要在制度下进行活动；流程是企业实现目标必须遵循的过程方法，要讲时间效率，还要讲投入产出。②个性化：与企业实际紧密结合，具有本行业、本企业的鲜明特点。不同的行业，不同的企业，除基本制度、基本流程、基本体例以外，可以具有不同的文件组合，不同的文件内容。③合同化：将合同引入企业内部管理，上下级之间、上下位部门之间以合同的形式协商、确定相互间的权利义务关系。相对于制度化而言，合同化更明确，更人性化，更易接受和执行。
（2） 企业法律风险防范体系的体例和模块：企业法律风险防范体系的体例由制度、流程、表单、文本组成，这四种体例形式有机结合，形成一个相互联系的统一整体。企业法律风险防范体系包含九大模块：一是企业设立模块，内容包括企业设立、企业变更和法人治理；二是投资管理模块，内容包括股权管理、投资收益管理、股份转让和股票上市；三是行政管理模块，内容包括文件档案管理、对外关系协调、办公设备设施和后勤管理；四是人力资源管理模块，内容包括人员、薪资、考核和培训管理；五是财务管理模块，内容包括资产负债、资金往来、账目和报表管理；六是采购与外包管理模块，内容包括合格供方的选择与评价、采购合同的签订与履行、所购货物的验收与入库；七是技术质量管理模块，内容包括技术开发与改造项目的立项、实事、评审，新产品试制与工装改造，原材料、半成品、成品的质量检验，质量管理体系的运行与维护；八是生产管理模块，内容包括生产组织、现场管理、设备维护与保养；九是营销管理模块，内容包括市场、销售和售后服务管理。
（3） 企业法律风险防范体系的建立方法：企业法律风险防范体系是基于防范法律风险的经营管理系统，既是跨学科的理论研究成果，又是实践经验的科学总结，具有较强的专业性和复合型，单单拥有管理学或法学一个学科的理论与实践是不够的，必须将二者有机结合起来。因此，建立企业法律风险防范体系，离不开专家的作用，而这个专家既要精通法律，又要精通企业管理。这样的专家，只能到律师中去寻找，因为只有以企业为主要服务对象的律师，才能满足这样的要求。由此可见，建立企业法律风险防范体系的基本方法，不外两种：一是专家指导，企业自行建立和运行；二是专家建立，并指导企业运行。
3、 企业法律风险防范体系的完善
企业法律风险防范体系是以防范企业法律风险为基本目标的经营管理系统，无论是起因于违法行为、自甘冒险行为的法律风险，还是起因于法律的不确定性、法律环境的不完善性以及法律监控活动的不规范性的法律风险；无论是属于外部环境的法律风险，还是属于企业内部的法律风险，都会因企业内外资源状况的变化而变化，因此必须不断调整企业的制度、流程、表单和文本，即企业法律风险防范体系，以适应和满足企业所面临的新的形势。企业法律风险防范体系的完善也必须制度化，并实行目标管理，唯有如此，这一体系才能永葆青春、永久存续和发挥作用，企业才能健康、有序、可持续地发展，才能做大、做强、做久！
作者
管荣齐，高级经济师、律师，专业方向：民商法、经济法，工作单位：山东康桥律师事务所，联系电话：13075368312，Email：guanrq@beelink.com。
主要参考文献：
1、 吴长军著：《国有企业经营风险防范法律对策研究》，中国民商法律网，2005年1月。
